La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha publicado el calendario tributario para el año 2025, estableciendo las fechas y límites a los cuales deben ajustarse los contribuyentes colombianos para cumplir con sus obligaciones fiscales. Con estos cambios, la entidad busca facilitar el proceso de declaración y pago de impuestos a personas naturales, jurídicas, y contribuyentes del IVA, asegurando un cumplimiento adecuado y oportuno.
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Topes para declaración de impuestos en 2025
La DIAN ha fijado los siguientes límites que determinan quiénes deben declarar y pagar impuestos en 2025:
- Personas Naturales: Quienes tengan ingresos brutos anuales superiores a 1.400 Unidades de Valor Tributario (UVT) deberán presentar la declaración de renta.
- IVA: Los contribuyentes que superen los 3.500 UVT en ingresos brutos anuales también estarán obligados a declarar este impuesto.
- Régimen Simple de Tributación (RST): Aquellos cuyo límite de ingresos anuales sea mayor a 100.000 UVT deberán seguir el régimen adecuado para su declaración.
Fechas de Presentación y Pago de la Declaración de Renta
Grandes Contribuyentes
- Primera cuota: Entre el 9 y el 24 de abril de 2025, según el último dígito del NIT.
- Segunda cuota: Entre el 11 y el 25 de junio de 2025.
- Tercera cuota: Entre el 9 y el 22 de julio de 2025.
Personas Jurídicas
- Declaración y primera cuota: Entre el 12 y el 23 de mayo de 2025.
- Segunda cuota: Entre el 9 y el 22 de julio de 2025.
Personas Naturales
- Declaración y pago: Entre el 12 de agosto y el 29 de octubre de 2025, según el último dígito del NIT.
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Fechas de Declaración y Pago del IVA
El IVA se presenta en dos modalidades: Régimen Bimestral y Régimen Cuatrimestral. A continuación, se detallan las fechas para cada uno:
Régimen Bimestral
- Enero - Febrero: Declaración y pago entre el 11 y el 25 de marzo de 2025.
- Marzo - Abril: Entre el 12 y el 23 de mayo de 2025.
- Mayo - Junio: Entre el 11 y el 25 de julio de 2025.
- Julio - Agosto: Entre el 9 y el 22 de septiembre de 2025.
- Septiembre - Octubre: Entre el 12 y el 26 de noviembre de 2025.
- Noviembre - Diciembre: Entre el 13 y el 26 de enero de 2026.
Régimen Cuatrimestral
- Enero - Abril: Declaración y pago entre el 12 y el 23 de mayo de 2025.
- Mayo - Agosto: Entre el 9 y el 22 de septiembre de 2025.
- Septiembre - Diciembre: Entre el 13 y el 26 de enero de 2026.
Recomendaciones Importantes para los Contribuyentes
- Actualización de Información: Es esencial mantener actualizada la información registrada en la DIAN, como dirección, correo electrónico y actividad económica, para recibir notificaciones oportunas.
- Uso de Servicios Electrónicos: La DIAN recomienda utilizar sus plataformas en línea para realizar las declaraciones y pagos, lo que facilita el cumplimiento y reduce posibles errores.
- Asesoría Profesional: Consultar con un contador público o asesor tributario es clave para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y aprovechar los beneficios tributarios disponibles.
- Revisión de Normatividad: Los contribuyentes deben estar atentos a posibles cambios en las leyes fiscales durante 2025 para asegurar que no se vean afectados por nuevas normativas.
Para conocer más detalles y el calendario completo de vencimientos, se recomienda consultar el documento oficial publicado por la DIAN.
